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Asesoría contable y fiscal en Portugal: Declaraciones de IRS, IMI e IUC con JJ Gestoria

En Portugal, las obligaciones fiscales de personas y empresas incluyen la declaración del Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS), el Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI) y el Imposto Único de Circulação (IUC). Cada impuesto tiene sus propios plazos y requisitos, y no cumplirlos puede acarrear multas y recargos. Por ejemplo, la entrega de la declaración de IRS debe efectuarse entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2025 acib.eu, mientras que el pago del impuesto resultante debe realizarse antes del 31 de agosto. El IMI se paga en mayo, agosto y noviembre dependiendo del importe, y el IUC tiene que abonarse en el mes de aniversario de la matrícula del vehículo. En JJ Gestoria ofrecemos asesoría contable y fiscal para que puedas cumplir con todas estas obligaciones de forma sencilla y optimizar tu carga impositiva.

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Preguntas Frecuentes

¿Cuándo debo presentar mi declaración de IRS?

Debes entregar la declaración de IRS a través del Portal das Finanças entre el 1 de abril y el 30 de junio, independientemente del tipo de rendimientos que tengas. Es recomendable revisar y validar las facturas en el e‑fatura antes del 25 de febrero y actualizar la composición del hogar antes del 17 de febrero para aprovechar todas las deducciones. La Autoridade Tributária envía la nota de liquidación antes del 31 de julio y, si debes pagar, el plazo para hacerlo es hasta el 31 de agosto.

¿Cómo y cuándo se paga el IMI?

El Impuesto Municipal sobre Imóveis se paga una vez al año y el plazo depende del importe total: si es igual o inferior a 100 €, se paga en una única cuota hasta el último día de mayo; entre 100 € y 500 €, se divide en dos cuotas (mayo y noviembre); y si supera los 500 €, se paga en tres cuotas (mayo, agosto y noviembre). Las Finanças envían la notificación en abril con la referencia para pagar, que puedes liquidar por multibanco, homebanking, débito directo o en una repartición de finanzas.

¿Cuándo corresponde pagar el Imposto Único de Circulação (IUC)?

el IUC debe pagarse cada año en el mes de aniversario de la matrícula del vehículo. Para las categorías A, B, C, D y E (vehículos de pasajeros y motociclos), el plazo termina el último día de ese mes. Para las categorías F y G (barcos de recreo y aeronaves), el impuesto debe pagarse hasta el fin de enero. Si es el primer año de matriculación, el pago debe efectuarse hasta 30 días después del periodo de registro del vehículo.

¿Qué sucede si no cumplo con los plazos de declaración o pago?

Presentar la declaración de IRS fuera de plazo puede acarrear multas que van desde 150 € hasta 3.750 €, además de intereses de mora sobre el impuesto adeudado. Para IMI e IUC, el atraso genera juros e coimas y puede impedir el registro de actos notariais o la transferencia de vehículos. Por ello, es fundamental respetar las fechas indicadas para cada impuesto.

¿Cómo se calcula el importe del IMI y del IUC?

El importe del IMI se obtiene multiplicando el Valor Patrimonial Tributario (VPT) de tu inmueble por la tasa de IMI fijada por tu municipio. El IUC, en cambio, depende del tipo de vehículo, la categoría, la cilindrada, la antigüedad y las emisiones de CO₂. Para saber cuánto pagar, puedes consultar las tablas oficiales del IUC en el Portal das Finanças o realizar una simulación en la plataforma

¿En qué consiste el servicio de JJ Gestoria para estas declaraciones?

Nos encargamos de planificar, preparar y presentar tu declaración de IRS dentro del plazo legal, validando tus gastos deducibles y actualizando tus datos en el e‑fatura. Para el IMI, verificamos el valor patrimonial de tu inmueble, comprobamos si tienes derecho a exenciones o descuentos y gestionamos las referencias para el pago a tiempo. Con respecto al IUC, calculamos el importe exacto según la matrícula y categoría, emitimos el Documento Único de Cobrança y te recordamos la fecha límite de pago. Además, te asesoramos sobre las nuevas normas del IUC que entrarán en vigor en 2026 para que estés siempre al día.

Declaración de IRS: fechas y obligaciones

El IRS grava los rendimientos de las personas físicas residentes en Portugal y se presenta en línea en el Portal das Finanças. Existen dos modalidades: declaración automática para contribuyentes con ingresos simples (categorías A y H) y el Modelo 3 para situaciones más complejas. En 2025, el plazo único de entrega es del 1 de abril al 30 de junio; conviene evitar los primeros días para reducir correcciones. Tras la entrega, la Autoridade Tributária emite la nota de liquidación hasta el 31 de julio y, si hay importe a pagar, el vencimiento es hasta el 31 de agosto. No cumplir los plazos puede suponer sanciones entre 150 € y 3.750 €. Para maximizar deducciones, recuerda validar facturas en e-fatura hasta el 25 de febrero Validar facturas y actualizar la composición del hogar antes del 17 de febrero Actualizar hogar.

 

Impuesto Municipal sobre Imóveis (IMI): cálculo y plazos de pago

¿Qué es el IMI y cómo se calcula?

  • Es una tasa anual aplicada a propietarios de inmuebles en Portugal.
  • Se calcula: VPT (Valor Patrimonial Tributario) × tasa municipal fijada por cada concelho.
  • El VPT y la tasa pueden consultarse/simularse en el Portal das Finanças.
  • Posibles beneficios: exenciones temporales (vivienda propia reciente, bajos ingresos) y descuentos por familia numerosa.

Fechas y modalidades de pago

  • Notificación del importe: abril.
  • ≤ 100 €: pago único hasta el último día de mayo.
  • Entre 100 € y 500 €: dos cuotas, mayo y noviembre.
  • > 500 €: tres cuotas, mayo, agosto y noviembre.
  • Medios: multibanco, homebanking, débito directo o en una repartición de finanzas.
  • Respeta las fechas para evitar juros (intereses) y coimas (multas).

 

Imposto Único de Circulação (IUC): cuándo y cómo pagarlo

¿Qué es el IUC y quién debe pagarlo?

  • Impuesto anual por la propiedad de vehículos matriculados en Portugal, incluso si no circulan.
  • Aplica a automóviles, motociclos, triciclos, quadriciclos, embarcaciones de recreo y aeronaves particulares.
  • El importe depende de categoría, cilindrada, antigüedad y emisiones de CO₂.

Plazos de pago del IUC en 2025

  • Se paga cada año en el mes de aniversario de la matrícula (p. ej., matrícula de julio → pago en julio).
  • Categorías A–E (vehículos y motociclos): hasta el último día del mes de matrícula.
  • Categorías F y G (barcos y aeronaves): hasta el último día de enero.
  • Primer año de matriculación: hasta 30 días después del plazo de registro.
  • Falta de pago: intereses y sanciones.
  • Nota: a partir de 2026 habrá plazo único hasta el 28 de febrero con opción de dos cuotas (no aplica en 2025).

 

¿Cómo JJ Gestoria te ayuda con tus obligaciones fiscales?

Planificación y presentación de la declaración de IRS

Analizamos tus rendimientos para elegir la mejor modalidad, validamos gastos deducibles y presentamos dentro de plazo.
Te recordamos hitos clave como la validación de facturas y la actualización del hogar para maximizar deducciones.

Gestión de IMI e IUC

Revisamos el VPT, verificamos exenciones o descuentos y organizamos tu calendario de pagos de IMI.
Para el IUC, calculamos el importe, emitimos el DUC y te recordamos pagar en el mes de la matrícula.
También anticipamos cambios normativos para que planifiques con tiempo.

Representación y resolución de incidencias

Si hay liquidaciones incorrectas, gestionamos reclamaciones y rectificaciones. Podemos representarte ante la AT,
tramitar fraccionamientos de deuda del IUC y solicitar revisión del VPT cuando corresponda.

¿Necesitas ayuda con tus declaraciones de IRS, IMI o IUC? JJ Gestoria ofrece asesoría integral para que cumplas con tus obligaciones fiscales sin estrés. Contacta con nosotros!

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